اسپانیا قوانین گزارش دهی سخت گیرانه تری را برای ذخایر ارزهای دیجیتال اجرا می کند

از آنجایی که کشورهای سراسر جهان به طور فزاینده ای بر روی تنظیم مالیات دارایی های مجازی کار می کنند، اسپانیا قوانین جدیدی را معرفی کرده است که ساکنان خود را موظف می کند تا تا 31 مارس 2024 دارایی های ارزهای دیجیتال خود را در پلتفرم های خارجی گزارش دهند.

اداره مالیات اسپانیا، معروف به Agencia Tributaria، یک فرم اظهارنامه مالیاتی اختصاصی به نام فرم 721 را برای گزارش دارایی های مجازی موجود در خارج از کشور معرفی کرده است.

این اطلاعیه اخیر که در روزنامه رسمی دولتی در 29 ژوئیه 2023 منتشر شده است، جدول زمانی ارسال فرم 721 اظهارنامه را مشخص می کند که از اول ژانویه تا پایان مارس 1 ادامه خواهد داشت. مالیات دهندگان فردی و شرکتی باید میزان وجوه خود را افشا کنند. از 2024 دسامبر 31 در حساب های ارزهای دیجیتال خارجی خود دارند.

شایان ذکر است که الزامات گزارش فقط برای افرادی اعمال می شود که موجودی ارزهای دیجیتال بیش از 50,000 یورو (تقریباً 55,000 دلار) دارند. از سوی دیگر، دارندگان کریپتو که از کیف پول‌های تحت سرپرستی خود استفاده می‌کنند، باید دارایی‌های خود را از طریق فرم استاندارد مالیات بر ثروت ۷۱۴ گزارش دهند.

این پیشرفت هفت ماه پس از انتشار گزارش‌ها مبنی بر برنامه‌ریزی آژانس اداره مالیات اسپانیا برای ارسال 328,000 اخطار هشدار به مالیات دهندگان در سال 2022 رخ می‌دهد که 40 درصد افزایش نسبت به سال 2021 نشان می‌دهد. صادر شده در سال 150,000 در مقایسه با 2022 در سال 15,000.

در یک تحول جداگانه، قدیمی‌ترین سازمان مجری قانون اسپانیا، Guardia Civil، گزارش شده است که در ماه اوت گروهی جنایتکار را که یک کلاهبرداری مهم از ارزهای دیجیتال را سازماندهی کرده بود، از بین برد و بیش از 3,000 نفر را در سراسر جهان کلاهبرداری کرد و نزدیک به 110 میلیون دلار اختلاس کرد.

علیرغم تشدید نظارت‌های نظارتی در صنعت ارزهای دیجیتال اسپانیا، صرافی‌های بزرگ همچنان به گسترش حضور خود در منطقه ادامه می‌دهند. به عنوان مثال، در اوایل سال جاری، Crypto.com یک ثبت نام ارائه دهنده خدمات دارایی مجازی (VASP) از بانک مرکزی اسپانیا در ماه ژوئن به دست آورد که نشان دهنده ادامه علاقه و حضور پلتفرم های ارزهای دیجیتال برجسته در این کشور است.

قابل توجه است که چندین دولت در سراسر جهان در حال تشدید تلاش‌های خود برای مبارزه با گزارش‌دهی ناکافی تراکنش‌های مشمول مالیات در بخش ارزهای دیجیتال هستند. در ایالات متحده، خدمات درآمد داخلی (IRS) در ژوئیه 2019 شروع به ارسال نامه به مالیات دهندگان با تراکنش های ارز دیجیتال برای افزایش آگاهی از تعهدات مالیاتی و اصلاح اشتباهات گذشته کرد. IRS اطلاعات مربوط به عدم رعایت مالیات را از طرق مختلف جمع آوری کرد، از جمله اقدامات قانونی علیه صرافی های ارزهای دیجیتال مانند Coinbase در سال 2016 و Kraken در سال 2021.

در سال 2020، نامه‌های اضافی ارسال شد و IRS اعلامیه CP2000 را صادر کرد که مبالغ ادعایی بدهی به IRS را مشخص کرد.

اخیراً، 48 کشور به طور مشترک متعهد به مبارزه با فرار مالیاتی کریپتوکارنسی فراساحلی شدند و چارچوب گزارشگری دارایی های رمزنگاری شده به رهبری بریتانیا (CARF) به عنوان استاندارد شفافیت مالیاتی جدید OECD تعیین شد. از سال 2027، CARF با هدف رسیدگی به کمبود تبادل اطلاعات و ترویج همکاری بین المللی برای رعایت مالیات.

منبع